Préstamo entre particulares: cómo hacerlo bien ante Hacienda

Guía actualizada · octubre de 2026 · lectura de 10 minutos

Información general actualizada a octubre de 2026. No sustituye el consejo de un abogado o gestor para tu caso concreto.

Por qué documentar un préstamo familiar

Ayudar a un hijo con la entrada de un piso o prestar dinero a un amigo para un negocio es muy habitual. El problema llega cuando Hacienda detecta una transferencia grande sin explicación: si no puedes demostrar que es un préstamo, puede considerarla una donación, que tributa en el impuesto de sucesiones y donaciones de la comunidad autónoma del que recibe (con bonificaciones muy distintas según la comunidad y el parentesco). Documentarlo bien cuesta poco y te ahorra ese riesgo, además de dejar claras las condiciones entre las partes.

Qué debe incluir el contrato

• Prestamista y prestatario con DNI y domicilio.
• Importe y forma de entrega (transferencia, con fecha y cuentas).
• Calendario de devolución: cuotas mensuales, un pago único en una fecha o un plan mixto. Debe ser realista: un préstamo «a devolver cuando se pueda» parece una donación.
• Intereses: el tipo pactado o la mención expresa de que el préstamo es gratuito.
• Amortización anticipada: si el prestatario puede devolver antes sin penalización.
• Qué pasa si se retrasa: interés de demora, vencimiento anticipado si deja de pagar varias cuotas.
• Firma de ambas partes y fecha.

Con intereses o sin intereses

La ley del IRPF presume que los préstamos son retribuidos, por defecto al interés legal del dinero (3,25 % en 2026). Es una presunción que admite prueba en contrario: si el contrato dice expresamente que no hay intereses y lo presentas con el modelo 600, tienes una prueba sólida.

El modelo 600 paso a paso

1. Quién: el prestatario, es decir, quien recibe el dinero.
2. Dónde: en la oficina tributaria de su comunidad autónoma de residencia; la mayoría permiten presentarlo por internet.
3. Cuándo: en los 30 días hábiles siguientes a la firma del contrato.
4. Cómo: se marca como préstamo, se indica el importe y se aplica la exención; la cuota a ingresar es 0 €. Se adjunta copia del contrato.
5. Después: guarda el justificante sellado o el resguardo electrónico junto al contrato.

Si más adelante cambiáis las condiciones (amplías el importe, cambias plazos o lo canceláis), documenta el cambio por escrito y consulta si debe presentarse de nuevo.

Devoluciones y pruebas

• Todo por transferencia, nunca en efectivo, con un concepto claro: «Devolución préstamo 15/03/2026 – cuota 4/24».
• Cumple el calendario. Un préstamo en el que nunca se devuelve nada pierde credibilidad como préstamo.
• Si se perdona una parte, eso sí es una donación y debe tratarse como tal.
• Al terminar, firma un documento de cancelación o un recibí final.

Errores que salen caros

• Entregar el dinero en efectivo o sin concepto.
• No presentar el modelo 600 o presentarlo meses después.
• Calendarios irreales («devolverá en 40 años sin cuotas»).
• Firmar el contrato a posteriori, cuando Hacienda ya ha preguntado: la fecha del documento y la del modelo 600 deben ser coherentes con la transferencia.

Si no te devuelven el dinero

Con un contrato firmado y los justificantes de la transferencia tienes un documento que acredita la deuda. El primer paso es un requerimiento por escrito; si no hay respuesta, el proceso monitorio permite reclamar deudas dinerarias documentadas de forma ágil; la petición inicial se puede presentar sin abogado ni procurador. Si el deudor reconoce la deuda pero necesita más tiempo, firmad un reconocimiento de deuda con un nuevo calendario.

Preguntas frecuentes